La Agencia de Recaudación y Control Aduanero (ARCA) mantiene durante septiembre de 2026 los umbrales de información que deben cumplir bancos, billeteras virtuales y operadores financieros. Estos parámetros definen cuándo las entidades están obligadas a reportar movimientos de transferencias, extracciones de efectivo, saldos de cuentas y operaciones en plataformas digitales. Los límites varían según se trate de personas humanas o jurídicas, y su cumplimiento es clave para que administradores de empresas y dueños de negocios comprendan sus obligaciones ante el organismo.
¿Cuáles son los montos que informan los bancos a ARCA?
El régimen de información vigente establece umbrales diferenciados por tipo de operación y categoría de contribuyente. Durante septiembre de 2026, los principales parámetros son los siguientes:
- Transferencias y acreditaciones mensuales: $50 millones para personas humanas y $30 millones para personas jurídicas
- Extracciones de efectivo acumuladas por mes: $10 millones
- Saldo de cuentas al último día hábil del mes: $50 millones (personas humanas) y $30 millones (personas jurídicas)
- Depósitos a plazo: $100 millones para personas humanas y $30 millones para personas jurídicas
- Consumos con tarjeta de débito en el país: $50 millones mensuales por cuenta
- Operaciones de agentes de liquidación y compensación: $100 millones mensuales (personas humanas) y $30 millones (personas jurídicas)
Estos valores fueron establecidos mediante la Resolución General 5699 de ARCA y actualizaciones posteriores que modificaron los regímenes de información para operaciones bancarias, billeteras y plataformas digitales. El sistema funciona considerando el monto total acumulado durante el período mensual, no operaciones aisladas. Por ejemplo, si durante un mes realizás varias transferencias que en conjunto superan el umbral, la entidad debe informar el conjunto de movimientos al organismo.
Transferencias en billeteras virtuales: qué debe informarse desde abril de 2026
Desde abril de 2026, ARCA requiere que los proveedores de servicios de pago e plataformas digitales informen ingresos, egresos y saldos finales de las cuentas de sus usuarios. El umbral establecido es de $50 millones para personas humanas y $30 millones para personas jurídicas. La información incluye cuentas identificadas mediante CVU, CBU, cuentas comitentes u otros identificadores, y comprende movimientos como transferencias de terceros, transferencias propias, préstamos, rendimientos de inversiones, devoluciones, operaciones con moneda extranjera y pagos.
Un aspecto importante es que cuando determinadas transferencias superan un porcentaje del umbral general, la plataforma debe informar la CBU o CVU de origen o destino. Para personas humanas, ese porcentaje es del 5% de $50 millones, es decir, $2,5 millones. Esto no significa que una operación de ese monto genere automáticamente una investigación fiscal; simplemente obliga a la plataforma a reportar datos adicionales sobre la cuenta.
¿Superar los montos implica automáticamente una sanción?
No. Exceder uno de los umbrales que fija ARCA no genera por sí mismo una inspección tributaria ni una sanción. Los montos funcionan como parámetros para que las entidades financieras cumplan sus obligaciones de información. ARCA luego contrasta esos datos con declaraciones juradas, facturación y otros registros fiscales disponibles del contribuyente. Lo que importa es la correspondencia entre los movimientos registrados y la situación fiscal declarada.
Una persona o empresa puede realizar operaciones por montos elevados sin infracción tributaria si puede acreditar el origen de los fondos, la actividad desarrollada, la documentación disponible y la información declarada ante ARCA. El análisis del organismo es integral y no automático.
Documentación que respalda el origen de los fondos
Ante un eventual requerimiento de ARCA, el contribuyente debe poder demostrar de dónde provino el dinero. La documentación varía según el origen: facturas por venta de bienes o prestación de servicios, recibos de honorarios profesionales, escrituras e instrumentos de operaciones inmobiliarias, comprobantes de compraventa de vehículos, contratos de préstamos formalizados y certificaciones contables constituyen respaldos válidos. Conservar estos comprobantes relacionados con movimientos de montos elevados es esencial si la entidad financiera o ARCA requiere información adicional.
Qué información reciben ARCA y las entidades sobre las cuentas
El régimen de información va más allá del monto de una transferencia. Las plataformas digitales deben reportar identificación del usuario, tipo de cuenta, número de cuenta, datos de la entidad emisora y cantidad de cuentas asociadas. Respecto de movimientos, se informan ingresos y egresos diferenciados por concepto. Cuando los montos están en moneda extranjera, se convierten a pesos argentinos usando la cotización del Banco de la Nación Argentina al cierre del último día hábil del mes informado. Para operaciones en criptomonedas también existe un mecanismo de conversión a moneda de curso legal.
Impacto para empresas y administradores: cómo gestionar operaciones con ARCA
Para dueños y administradores de empresas, los umbrales de ARCA no representan límites operativos ni prohibiciones para transferir dinero. Sin embargo, generan obligaciones de información que impactan en la relación con el organismo. El aspecto central es poder acreditar el origen de los fondos cuando una operación requiera documentación. Esto implica mantener un sistema de registración ordenado, conservar comprobantes de todas las transacciones de relevancia y asegurar que la información declarada ante ARCA coincida con los movimientos financieros reales. Para empresas que operan regularmente con montos superiores a los umbrales, es recomendable contar con asesoría contable y fiscal que garantice la consistencia entre operaciones bancarias, billeteras virtuales y declaraciones tributarias. De esta manera, si ARCA requiere información, tendrás respaldos sólidos y evitarás demoras o complicaciones administrativas. Los parámetros vigentes durante septiembre de 2026 se mantienen estables, lo que permite a las empresas planificar sus operaciones financieras con certeza sobre las obligaciones de información que deben cumplir las entidades con las que operan.
