La Agencia de Recaudación y Control Aduanero (ARCA) actualizó durante julio de 2026 los pisos y deducciones aplicables al impuesto a las Ganancias para empleados en relación de dependencia. El ajuste del 16,85% refleja la variación semestral de inflación registrada por el INDEC entre enero y junio de 2026, y rige desde el 1° de agosto de 2026 en adelante.
¿Cuándo comenzás a pagar Ganancias en 2026?
El piso de tributación varía según tu situación familiar. Un trabajador soltero sin hijos comienza a pagar a partir de $2.909.507,00 netos (o $3.505.431,00 brutos). Si tenés un hijo a cargo, el umbral sube a $3.147.762,00 netos ($3.792.485,00 brutos).
Con dos hijos, el piso alcanza los $3.386.017,00 netos ($4.079.540,00 brutos). En el caso de trabajadores casados con dos hijos, el mínimo para tributar es $3.858.461,00 netos ($4.648.749,00 brutos). Estos valores rigen para todo lo que devengues desde agosto de 2026.
Deducciones personales: cargas de familia
Las deducciones personales reducen tu base imponible y dependen de tu situación familiar. Para la liquidación anual de 2026, por cada hijo menor de 18 años podés deducir $2.859.060,31. Si tu hijo está incapacitado para trabajar, la deducción sube a $5.718.120,60. Uno de los padres puede tomar el 100% o dividirla al 50% entre ambos.
Respecto al cónyuge o conviviente, la deducción alcanza $5.669.323,06 siempre que no tenga ingresos o estos no superen $6.019.671,36 durante 2026. Esta deducción es fundamental para reducir significativamente tu carga fiscal si vivís en pareja.
Deducciones generales: gastos que podés restar
Más allá de la situación familiar, contás con deducciones por gastos concretos que afrontás con tu sueldo. El alquiler de la vivienda habitual permite deducir hasta el 40%, con un tope de $5.585.736,93, siempre que no seas propietario de ningún inmueble y que cuentes con factura del locador. Tanto inquilino como propietario pueden deducir además un 10% del valor mensual.
Los aportes a medicina prepaga y obras sociales son deducibles, aunque limitados al 5% de tu ganancia neta anual. Si empleás personal doméstico registrado, podés deducir remuneración y contribuciones patronales hasta $5.585.736,93 anuales.
Los intereses de préstamos hipotecarios destinados a tu vivienda propia tienen un tope de $20.000,00 anuales (congelado desde hace años). Los gastos médicos y honorarios se deducen hasta el 40% del total facturado, sin superar el 5% de tu ganancia neta, siempre que no estén cubiertos por obra social o prepaga.
¿Cómo y cuándo cargás tus deducciones?
Tenés tiempo hasta el 31 de marzo de 2027 para cargar todos tus gastos deducibles (de ambos semestres de 2026) en el SIRADIG. También podés informar tus deducciones de forma mensual para que tu empleador las registre gradualmente. Una vez finalizado el período de carga, tu empleador realiza el recálculo anual el 30 de abril y, si corresponde, devuelve las sumas retenidas en exceso.
Según explicó el contador público Marcos Felice, fundador del sitio "Blog del Contador", lo más frecuente es que quede un saldo a favor del empleado en la liquidación anual, ya que se retiene más mensualmente de lo que resulta al final del ejercicio. En ese caso, el empleador debe reintegrar la diferencia.
Los autónomos y responsables inscriptos en Ganancias presentan su declaración jurada anual a mediados de 2027, momento en el cual aplican sus deducciones para determinar el impuesto definitivo. Como señaló la contadora Aldana Fernández, en esa liquidación se utilizan los valores anuales para calcular el tributo del período fiscal completo.
Donaciones, seguros y otros gastos deducibles
Las donaciones a fiscos nacionales, provinciales y municipales, así como a instituciones religiosas y fundaciones reconocidas por ARCA, son deducibles hasta el 5% de tu ganancia neta. Los seguros de vida y de retiro comparten un tope anual unificado de $753.472,14 según ARCA.
Impacto para empresas y administradores: optimización fiscal en 2026
Para los dueños y administradores de empresas argentinas, estos ajustes de Ganancias 2026 representan una oportunidad clave de planificación fiscal. Al aumentar los pisos de tributación en un 16,85%, más empleados quedan fuera del impuesto o pagan menos, lo que mejora el poder adquisitivo de tu nómina sin incrementar costos laborales reales.
Desde la perspectiva administrativa, es fundamental que ordenes la carga de deducciones antes del 31 de marzo de 2027 para maximizar las devoluciones a tus empleados y evitar retenciones excesivas que generen reclamos internos. Además, revisar las deducciones disponibles (alquiler, medicina prepaga, personal doméstico) te permite optimizar la estructura de costos y la retención del talento. Para autónomos y profesionales, la liquidación anual de 2027 será el momento para aplicar todas las deducciones especiales y reducir significativamente tu carga tributaria en relación con los ingresos de 2026.
